Modalidades de fraude fiscal en Hacienda Pública

Modalidades de fraude fiscal en Hacienda Pública
Principales modalidades de fraude fiscal en la Hacienda Pública, sus consecuencias legales y cómo prevenir sanciones. Información AQUÍ

El fraude fiscal contra Hacienda Pública está tipificado en el Código Penal español, en el artículo 305 se menciona que estos delitos se llevan a cabo cuando una persona por acción u omisión, defrauda a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, u obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando beneficios fiscales de la misma forma.

Hay varias modalidades de fraude fiscal, y diferentes grados que van de básico, agravado y atenuado, dependiendo de esto la persona que cometa los delitos tendrá su respectiva sanción.

Aquí te contamos cuáles son las principales modalidades de fraude fiscal en la Hacienda Pública, cómo evitar cometer fraude fiscal al presentar la declaración de impuestos, las sanciones por fraude fiscal en el país, entre otras cosas.

¿Cuáles son las principales modalidades de fraude fiscal en la Hacienda Pública?

Las principales modalidades de fraude fiscal en la Hacienda Pública son:

  • Eludir el pago de tributos: lo que supone que se hayan usado métodos legales para reducir la carga tributaria.
  • Eludir el pago de cantidades retenidas o que se hubieran debido retener: es decir no cumplir con las obligaciones fiscales que determinan que se deben pagar ciertos impuestos según los ingresos que se obtengan.
  • Eludir el pago de ingresos a cuenta.
  • Obtener indebidamente devoluciones: se da cuando se solicita la devolución de impuestos que no deben ser retribuidos.
  • Disfrutar indebidamente de beneficios fiscales: se da cuando a pesar de no cumplir con los requisitos de la legislación para tener determinados beneficios se obtienen estos sin importar que no hay méritos para ello.

¿Cómo evitar cometer fraude fiscal al presentar la declaración de impuestos?

Para evitar cometer el fraude fiscal a la hora de declarar los impuestos lo que puede hacerse es realizar controles internos efectivos, haciendo una revisión de los documentos financieros, y teniendo una transparencia en la contabilidad contando con los registros contables de todas las operaciones económicas.

En definitiva, para poder cumplir la declaración de impuestos de forma regular lo que debe hacerse es ser rigurosos con el estado financiero de la empresa, declarar todos los ingresos y gastos, aportando información real para poder cumplir con la norma establecida para no tener problemas con la Hacienda.

¿Cuáles son las sanciones por fraude fiscal?

¿Cuáles son las sanciones por fraude fiscal en España?

El tipo de sanciones va a depender del grado de delito que se haya cometido, y de otro tipo de condiciones, por ejemplo, no serán las mismas sanciones para una persona que realizó un delito agravado contra Hacienda que uno que lo cometió de forma atenuada.

Ahora, bien en el artículo 305 del Código Penal también se habla sobre las sanciones al decir que:

“Siempre que la cuantía de la cuota defraudada, el importe no ingresado de las retenciones o ingresos a cuenta o de las devoluciones o beneficios fiscales indebidamente obtenidos o disfrutados exceda de ciento veinte mil euros será castigado con la pena de prisión de uno a cinco años y multa del tanto al séxtuplo de la citada cuantía, salvo que hubiere regularizado su situación […]”.

Por lo cual en la mayoría de casos la sanción va desde un año a cinco años de prisión, o la multa que puede llegar a ser de hasta 6 veces el valor del fraude que se cometió.

¿Qué tipos de fraude fiscal existen para autónomos?

Hay varios tipos de fraude fiscal para autónomos, dentro de estos están:

  1. La falsificación de facturas mediante la justificación de gastos que no se dieron en realidad.
  2. El traslado de dinero a otros países para evadir los impuestos también llamado como uso de paraísos fiscales.
  3. El no registro de los pagos, la no inclusión de los registros de compraventa, gastos e ingreso en facturas que estén integradas en el sistema financiero.
  4. No cotizar en la seguridad social las cuotas mensuales que se deben pagar siendo autónomo, y si tienen empleados retener el pago que debe hacerse la Seguridad Social o simplemente no hacer los respectivos pagos.

En síntesis, dentro de las modalidades de fraude fiscal más comunes se incluyen eludir el pago de los tributos, eludir el pago de ingresos en cuentas, disfrutar de manera indebida los beneficios fiscales, y obtener de manera indebida evoluciones ¿Cometiste delitos de fraude fiscal y necesitas ayuda? Podemos darte asesoría de la mano de abogados expertos, escríbenos con gusto te atenderemos.

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