¿Cómo se regula la dación en pago en España?

Que es la dacion en pago
Descubre en este post toda la información acerca de la dación en pago en España: regulación, tipos, proceso, requisitos, impuestos, ventajas y cómo evitarla.

Si tienes deudas pero no puedes pagarlas de la manera en que inicialmente acordaste con tus acreedores, seguramente te preguntas qué otras alternativas hay, ¿será posible dar algo diferente a, por ejemplo, dinero, para pagarlas? Quédate leyendo porque te contaremos sobre esta opción y cómo se regula la dación en pago en España.  

¿Qué es la dación en pago?

La dación en pago es el método con el que por mutuo acuerdo cedes un inmueble a tus acreedores para así eliminar una deuda, aunque en un principio no se haya establecido que responderías mediante esta forma de pago.

Tipos de dación en pago

Hay diferentes tipos de dación en pago, que determinan si seguirás teniendo obligaciones con tus acreedores o cancelarás por completo la deuda. En el primer caso, hablamos de la dación parcial, y en el segundo, de la dación total

Diferencias entre dación en pago y cesión de bienes

La dación es un método de pago para cancelar una deuda; mientras que la cesión de bienes es un derecho crediticio por el que no se extingue la obligación, pero en ambos casos se transmite la titularidad.

Regulación de la dación en pago en la legislación española

La dación en pago se incluye en el Código Civil, en la jurisprudencia del Tribunal Supremo y en el Código de Buenas Prácticas del Real Decreto-Ley 19/2022. En el primer caso, que son las más cercanos a una regulación de este método, están: 

  • Artículo 1157: Una deuda no está pagada hasta que se entregue ‘‘la cosa’’ o se haya hecho ‘‘la prestación en que la obligación consistía».
  • Artículo 1166: El deudor no puede obligar a su acreedor a que reciba el pago de la deuda de una manera en la que no se acordó.
  • Artículo 1171: El pago de la deuda debe hacerse en el lugar en el que se designó la obligación. 

Proceso de la dación en pago

Para llevar a cabo una dación en pago primero se estudia el perfil del cliente y se evalúa al banco del préstamo, así como se examina si lo que se transmitirá es suficiente para cancelar la mayor cuantía de la deuda.

¿Cuánto tarda?

La dación en pago suele aprobarse o denegarse en aproximadamente tres o seis meses. Si en su contrato ya se estipulaba, el proceso es más ágil. 

¿Qué requisitos debo cumplir para obtener la dación en pago?

Puedes obtenerla si tu acreedor lo permite, la hipoteca recae en tu vivienda habitual y si estás en el umbral de exclusión, o si tu familia ha sufrido un cambio brusco en su situación económica en los cuatro años previos.

Además, podrían concedértela si tu unidad familiar se encuentra en alguna situación de vulnerabilidad recogida por el Real Decreto 6/2012, o si la cuota mensual de la hipoteca supera el 50 % de sus ingresos y ningún miembro tiene bienes o derechos patrimoniales. 

¿Cuándo me conviene optar por la dación en pago?

Es conveniente optar por ella si estás dispuesto a perder tu vivienda, si no puedes venderla por más dinero del que representa el importe de tu hipoteca y si esta es tu única alternativa para responder a tu préstamo.

¿Qué opciones tengo si me deniegan la dación?

Si te la deniegan puedes negociar con el banco para que se te amplíe el plazo para pagar, o solicitar que se aplique la carencia hipotecaria, con la cual por un tiempo pagarás solo los intereses o capital (parcial) o no la pagarás (total).

Adicionalmente, está la reunificación de deuda para agrupar en un mismo préstamo todas las que tengas, así como podrías alquilar o vender la vivienda si no puedes pagar la hipoteca. 

Impuestos que se deben pagar en una dacion en pago

Impuestos que se deben pagar en una dación en pago  

Si se hace una dación en pago hay que correr con el coste de pagar impuestos, de la siguiente manera: 

IRPF

Antes del Real Decreto 6/2012 el IRPF era aplicado a la dación en pago porque se consideraba una compraventa, pero ahora no es así. 

IVA

Si la dación se realiza entre una entidad financiera y una sociedad mercantil o un autónomo se grava el IVA con un 8 % para viviendas y 21 % para otro tipo de inmuebles. 

ITP

Si la dación es entre un particular y una entidad bancaria, la segunda responde por el ITP y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. 

Plusvalía municipal

En el Real Decreto 6/2012 se desgravó este impuesto porque se consideró que la dación en pago no debería tomarse como ganancia patrimonial. 

Ventajas de optar por la dación en pago en una deuda hipotecaria

Con la dación en pago la deuda queda saldada y se evita la ejecución hipotecaria, no te reclaman la totalidad del préstamo, ni tendrás que responder por los intereses de mora o pasar por un procedimiento judicial o embargo. Asimismo, dejas de pagar las mensualidades y tu patrimonio está protegido.

Cómo evitar la dación en pago con la Ley de Segunda Oportunidad

Con la Ley de Segunda Oportunidad (LSO), si compruebas que cumples con requisitos puedes cancelar tus deudas sin tener que recurrir a entregar tu vivienda como dación en pago. La forma de hacerlo es permitir que se actúe sobre tus otros bienes y cuando se hayan liquidado optar un plan de pagos.

En conclusión, la dación en pago te permite saldar una deuda entregando un inmueble, evitándote caer en reclamaciones de cobro por vía judicial, la ejecución hipotecaria y seguir pagando las cuotas. Para obtenerla los acreedores también deben estar de acuerdo y, si te la deniegan, también puedes recurrir a la LSO. Para tener más información, escríbenos, te asesoraremos. 

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